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第一节 一期工程投资包干 2004/7/11 14:22:37

1982年4月国家正式批准的一期工程总体初步设计,总概算定为128.77亿元。其中:用于引进技术和进口设备的外汇27.8亿美元,折合人民币88.27亿元;国内建设投资40.5亿元。国家要求节约投资1.9亿元,按38.6亿元的预算由指挥部负责包干。

一、投资包干的起因

1980年年底以前,实行过预算加系数包干和预算结算的办法。但是,由于一部分项目的成套设备尚未签订合同,工程量无法准确计算,又缺乏编制概算的有关基础资料,且工期紧,项目多,预算审查力量不足,实际上是先干后算,实报实销,敞口花钱。施工措施方案往往只重技术上可行、方便,忽视经济上的合理性,工程造价普遍偏高。从工程正式动工起到1980年底的两年多时间内,厂区14个施工项目共完成国内投资5.2亿元,超概算8250万元,超支额占14个项目概算的15.8%。而且整个工程建设需要的投资有越算越多的趋势。为节约建设资金,走出一条建设大型钢铁联合企业节约建设资金的新路子,国家决定从1981年起,一期工程国内建设投资40.5亿元,国家按38.6亿元的标准交由宝钢指挥部投资包干,尚差的1.9亿元缺口,由指挥部在工程建设中通过节约途径解决。

二、投资包干准备

宝钢工程建设中,采用新工艺、新材料、新技术,用大型机械安装从国外进口的特大型冶金设备,这在工程建设初期,国内尚没有现成的定额、费率和材料单价可以套用。同时,参加工程建设的施工单位来自不同地区和行业,施工定额和取费标准各不相同。因此,在包干前必须把各项基础工作准备好。

1980年6月,在国家建委主持下,由国家建委吴凤池、石启荣,冶金部王金栋,财政部刘建民,上海市建委汪德基,建设银行宝钢支行胡泰利,指挥部王扶组成“宝钢概算工作领导小组”,下设综合、材料价格、费用标准、工程定额、设计核对五个组。从44个单位抽调100多名专业人员(高峰时达200人)来到宝钢,集中从事概算编制。经过3个多月紧张工作,比较实事求是地编制成宝钢工程国内材料预算价格共12章89节7500项;制订出三类30项费用的取费标准;补充进口设备、钢结构和国内配套设备、制作钢结构等运杂费、管理费及海运费等八项费用标准;审定了由指挥部制订的420项专用施工机械台班费。在工程预算定额方面,补充编制宝钢专用定额八个专业217项。至此,概算工作领导小组授权指挥部在此基础上编制宝钢工程单位估价表共九册10791项,以及国外进口材料的国内预算价格共3377项。一期工程建设的实践证明,这套预算定额、费率和材料价格基本上符合“平均先进经努力可达到”和“既节约投资又实事求是”的要求。由于作了上述充分准备,后来实行投资包干工作便有了扎实可靠的基础。

三、投资包干办法

指挥部承担一期工程的投资包干任务,对上保证38.6亿元国内投资不突破,并按照国家批准的建设规模、内容和总进度,负责建成投产;对下针对不同工程的不同情况,采用以下几种包干办法:

1)单元工程按综合概算扣除3.5%后,由分指挥部包干。

为完成一期工程节约1.9亿的任务,指挥部在下达包干指标时,把单元工程(一级编号项目,如炼铁、初轧等)综合概算的国内建设费先扣除3.5%,这就意味着分指挥部按概算包干节约3.5%的任务必须完成,若完不成,指挥部便从工程概算中扣除。各分指挥部必须在完成节约指标的前提下,按照设计规定的项目和内容,保质、保量、按期完成建设任务。包干的内容为:

①建筑安装工程费,包括列入建安工程量的远征工程费、夜间施工增加费、冬、雨季施工增加费、分指挥部管理费、施工临时设施费、特殊施工措施费及其他施工费用。

②国内设备价格、运杂费;中外合作制造设备的检验费;国外进口设备、材料的国内运杂费、检验费等。

③不可预见费。主要用于单位工程(四级编号项目)和单位工程以下的项目设计修改、材料代用或亏重损失;工资定额和费用标准调整;工程量差额;以及由于客观原因造成的停工和局部返工损失等不可预见的费用。

2)自备电厂单元工程全面包干,一次包死。

电力分指挥部对建设项目投资实行全过程控制和管理,同时,两台35万千瓦汽轮发电机组在工艺上和设计上又都具有相对独立性,其初步设计和概算的编制深度也能够满足投资包干的需要。因此,自备电厂单元工程按初步设计概算的外汇额度和国内建设费指标采取全面包干,一次包死。工程竣工后,国内投资节余638万元,占单元工程国内投资总数的3.54%。

3.其他基本建设资采取综合管理与归口管理相结合的方式,实行按费用控制指标包干。

26项列入总概算的其他基本建设费用,如勘察设计费、土地征购及拆迁补偿费、大临设施费、施工队伍调遣费、施工机械购置费、基建和生产科研费、建设单位管理费、外事费、技术情报费、职工培训费、联合试车费等,共8.26亿元,占国内建设费的20.4%。减去包干前已经使用的及未可预料费后,尚余3.97亿元。在下达包干指标前,经逐项研究,提出节约5384万元,减去此节约指标后,再下达包干指标,由指挥部和总厂各有关部门控制使用,执行结果,又节约4582万元。

四、节余分成政策

为鼓励施工企业节约建设资金,1983年3月,国务院有关部门制定了投资包干节余分成的试行办法,即按批准的包干指标所节余的资金实行“五·五”分成:50%上交国家,50%企业留成。企业留成部分按“六·二·二”比例分成:60%用于企业发展基金,20%用于集体福利基金,20%用于职工分成收入。在一段时间内,有人对“六·二·二”分成持不同意见,主要是怕企业得多了,职工个人分成收入超过了国家规定的奖金指标,以致政策迟迟不兑现,影响了职工节约建设资金的积极性。按指挥部计划,1984年增收节支5000万元,一季度因分成政策未兑现,只完成284万元。二季度开始分成政策兑现,到年底共实现增收节支6000万元,其中40%是各分指挥部上交的概算节余资金。在一期工程中,概算包干节余资金,共上交国家7933万元,用于抵冲1.9亿元投资缺口。概算节余上交额占一期工程增收节支总数35%。

五、投资包干效果

1986年一期工程竣工决算,主体工程和外围工程概算包干节余7933.36万元,上交施工机械折旧3867.75万元,指挥部各项费用节约1491.6万元,总厂生产准备及试车费节约3091万元,各部门增收节支6622.2万元,共实现增收节支2.3005亿元,与国家节约1.9亿元要求相比,超额完成4005万元。同时,外汇额度虽未包干,也未突破。